Patrimoine en Suisse : concentration et héritage
Socioéconomie & démographie · Bachelor 3
Répartition de la fortune en Suisse : concentration, héritages, fiscalité et mesure.
Introduction
Le patrimoine est un stock, alors que le revenu est un flux. Il est en général beaucoup plus inégalement réparti que le revenu : une petite part des ménages détient une grande part de la fortune totale. En Suisse, la mesure est compliquée par l'absence d'un registre central et par le traitement de la prévoyance professionnelle.
La fiscalité suisse a des particularités : impôt sur la fortune perçu par les cantons, pas d'impôt fédéral sur la fortune, imposition des successions et donations de compétence cantonale, souvent nulle pour les descendants directs.
Objectifs d'apprentissage
- Distinguer patrimoine et revenu, stock et flux
- Interpréter la concentration de la fortune à l'aide de la médiane et du coefficient de Gini
- Expliquer le poids de l'héritage et de l'immobilier dans l'inégalité de patrimoine
- Décrire les grandes lignes de la fiscalité de la fortune et des successions en Suisse
Concepts clés
- Stock et flux
- Le patrimoine est un stock accumulé ; le revenu est un flux perçu sur une période.
- Concentration
- Le patrimoine est plus concentré que le revenu : la médiane est bien inférieure à la moyenne.
- Transmission
- Héritages et donations reproduisent en partie les inégalités entre générations.
Conclusion
Le patrimoine est un des axes majeurs de la stratification économique : plus concentré que le revenu, il se transmet en partie par héritage et dépend de choix de mesure (prévoyance, immobilier). La fiscalité cantonale façonne les écarts.
Retenir la distinction stock/flux, l'écart moyenne/médiane et les règles de compétence fiscale.
Cartes
- Quelle différence entre patrimoine et revenu ?
- Le patrimoine est un stock d'actifs net de dettes à une date donnée ; le revenu est un flux sur une période.
- Pourquoi le patrimoine est-il plus inégal que le revenu ?
- Il se cumule dans le temps, bénéficie de rendements et de transmissions, et beaucoup de ménages ont un patrimoine net faible voire nul.
- Que montre un écart entre patrimoine moyen et médian ?
- Une forte concentration au sommet : quelques très grandes fortunes tirent la moyenne vers le haut.
- Quels sont les principaux actifs des ménages ?
- Immobilier, avoirs bancaires et titres, avoirs de prévoyance (2e et 3e piliers), entreprise pour les indépendants.
- Pourquoi la prévoyance professionnelle complique-t-elle la mesure ?
- Les avoirs de 2e pilier sont un patrimoine futur, rarement disponible ; selon qu'on les inclut ou non, la répartition change nettement.
- Qui perçoit l'impôt sur la fortune en Suisse ?
- Les cantons (et communes) ; il n'existe pas d'impôt fédéral sur la fortune.
- Comment sont imposées les successions en Suisse ?
- Par les cantons, qui fixent leurs propres règles ; les descendants directs sont exonérés dans la plupart d'entre eux.
- Pourquoi l'héritage joue-t-il un rôle dans l'inégalité ?
- Il transfère du capital indépendamment du mérite individuel et peut accentuer les écarts entre ménages de même revenu.
- Pourquoi la propriété immobilière influence-t-elle les inégalités de patrimoine ?
- Les propriétaires accumulent un actif valorisé, alors que les locataires n'en détiennent pas, et la part de propriétaires est relativement faible en Suisse.
Glossaire
- Patrimoine net
- Total des actifs moins les dettes.
- Coefficient de Gini
- Indicateur de concentration entre 0 (égalité) et 1 (inégalité maximale).
- Fortune imposable
- Base de l'impôt cantonal sur la fortune après déductions.
- Donation
- Transmission de biens de son vivant, sans contrepartie.
- Effet de richesse
- Influence du patrimoine sur la consommation et la capacité d'emprunt.
- Taux d'épargne
- Part du revenu non consommée.