# SAP : processus order-to-cash de la vente à l'encaissement

Informatique de gestion · Master 1

> Flux order-to-cash dans SAP : commande, livraison, facturation, créance et encaissement.

## Introduction

Le processus order-to-cash couvre le cycle complet entre la demande d'un client et l'encaissement du paiement. Dans SAP, il traverse plusieurs modules : ventes et distribution (SD), gestion des stocks (MM), comptabilité financière (FI) et contrôle de gestion (CO).

La chaîne type comprend la demande ou l'offre, la commande client, la vérification de disponibilité et de crédit, la préparation et la sortie de marchandises, la facturation puis la comptabilisation de la créance, et enfin l'encaissement. Chaque étape génère un document lié au précédent (flux de documents), ce qui garantit la traçabilité. La sortie de marchandises diminue le stock et comptabilise le coût des ventes ; la facture crée la créance et le chiffre d'affaires.

Pour un informaticien de gestion, comprendre ce flux permet d'identifier les contrôles automatiques, les blocages (crédit, prix) et les points d'intégration entre logistique et finance, ainsi que les rapprochements nécessaires pour clôturer les comptes.

## Objectifs d'apprentissage

- Décrire les étapes de l'order-to-cash dans un ERP
- Identifier les documents générés et leurs effets comptables
- Expliquer les contrôles de disponibilité et de limite de crédit
- Distinguer les flux logistique et financier

## Concepts clés

- **Flux de documents** : Chaque document (commande, livraison, facture) référence le précédent, assurant la traçabilité.
- **Intégration SD-FI** : La facturation crée automatiquement l'écriture comptable sur le compte client et le compte de produits.
- **Contrôle de crédit** : Blocage ou alerte lorsque l'engagement d'un client dépasse sa limite.

## Conclusion

L'order-to-cash illustre l'intégration d'un ERP : chaque étape logistique nourrit la comptabilité. Maîtriser les documents, les contrôles et les écritures permet de paramétrer correctement le système et de fiabiliser le chiffre d'affaires et la trésorerie.

## Cartes

### Que signifie order-to-cash ?

Le cycle allant de la commande client à l'encaissement du paiement.

### Quel est le rôle du module SD ?

Gérer les ventes et la distribution : offres, commandes, livraisons et facturation.

### Qu'est-ce que le flux de documents ?

L'enchaînement de documents liés (commande, livraison, facture) qui permet de remonter l'historique d'une transaction.

### Que vérifie le contrôle de disponibilité ?

Si la marchandise peut être livrée à la date souhaitée, en tenant compte des stocks et des réceptions prévues.

### Que fait le contrôle de crédit ?

Il compare l'engagement du client à sa limite et peut bloquer la commande ou la livraison.

### Quel est l'effet comptable de la sortie de marchandises ?

Diminution du stock et comptabilisation du coût des marchandises vendues.

### Quel est l'effet comptable de la facture client ?

Création d'une créance client et d'un produit (chiffre d'affaires), avec la TVA due.

### Qu'est-ce que le recouvrement ?

Le suivi des factures impayées : rappels, mises en demeure, éventuellement poursuite.

### Pourquoi rapprocher livraisons et factures ?

Pour détecter les livraisons non facturées ou les factures sans livraison et fiabiliser le chiffre d'affaires.

## Glossaire

- **Commande client** : Document qui enregistre la demande ferme d'un client, avec articles, quantités, prix et dates.
- **Sortie de marchandises** : Opération qui transfère la propriété et diminue le stock lors de l'expédition.
- **Facturation** : Création de la facture à partir de la livraison ou de la commande, avec comptabilisation automatique.
- **Compte client** : Compte auxiliaire retraçant ce que doit chaque client.
- **Limite de crédit** : Montant maximal d'exposition qu'on accepte sur un client.
- **Condition de paiement** : Échéance et escompte convenus : paiement à 30 jours net, ou 2 % d'escompte à 10 jours.

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