Indemnités journalières maladie : tarification

Sciences actuarielles · Master 1

Perte de gain maladie : délai d'attente, durée des cas, prime en % du salaire.

Introduction

L'assurance d'indemnités journalières en cas de maladie protège l'employeur et le salarié contre la perte de salaire en cas d'incapacité de travail. En Suisse, elle est le plus souvent conclue de façon collective par l'employeur auprès d'un assureur privé, selon les règles de la loi sur le contrat d'assurance.

Son pilotage actuariel repose sur trois éléments : la fréquence des cas d'incapacité, leur durée, et la structure du contrat (délai d'attente, durée maximale des prestations, taux d'indemnité). La prime se fixe en pourcentage de la masse salariale.

Ce deck présente la logique de tarification, le rôle de la durée des cas et la constitution des provisions pour les cas longs.

Objectifs d'apprentissage

Décrire la structure d'un contrat collectif d'indemnités journalières
Estimer la prime à partir de la fréquence et de la durée des cas
Expliquer l'effet du délai d'attente sur la prime
Décrire les provisions pour cas en cours
Discuter la tarification selon l'expérience

Concepts clés

Structure du contrat: Un contrat définit le taux d'indemnité (par exemple 80 % du salaire), le délai d'attente (période où l'employeur continue à payer le salaire) et la durée maximale des prestations (souvent 720 jours sur une période de 900 jours). La prime est exprimée en pourcentage de la masse salariale.
Modèle fréquence-durée: Le coût attendu se décompose en : fréquence annuelle des cas × durée moyenne indemnisée × indemnité journalière moyenne. La durée est très dispersée : un petit nombre de cas longs représente une part importante des coûts.
Délai d'attente: Un délai d'attente long supprime les cas courts, qui sont nombreux mais peu coûteux, et réduit donc nettement la prime. En revanche, l'employeur supporte le risque de salaire pendant cette période.
Provisions pour cas longs: Pour un cas en cours, l'assureur doit provisionner les prestations futures jusqu'à la fin probable de l'incapacité. On utilise des probabilités de guérison (taux de sortie) qui dépendent de la durée écoulée : la probabilité de reprise du travail diminue avec la durée.

Conclusion

L'assurance d'indemnités journalières illustre comment l'actuariat de santé combine un modèle fréquence-durée, une analyse des cas longs et des provisions prudentes. Le résultat est très sensible à la durée des cas, donc au suivi médical et à la réinsertion.

Un actuaire doit pouvoir expliquer à un employeur l'effet de ses choix contractuels (délai d'attente, durée maximale) sur la prime et sur son propre risque.

Cartes

Qu'assure l'indemnité journalière maladie ?: La perte de gain due à une incapacité de travail causée par une maladie, selon un pourcentage convenu du salaire.
Quel type de contrat est le plus courant ?: Le contrat collectif conclu par l'employeur, couvrant l'ensemble du personnel.
Comment exprime-t-on souvent la prime ?: En pourcentage de la masse salariale assurée.
Quels facteurs déterminent le coût attendu ?: La fréquence des cas, leur durée moyenne indemnisée et le niveau de l'indemnité.
Quel est l'effet d'un délai d'attente plus long ?: Une baisse de la prime, car les cas courts, nombreux, ne sont plus couverts.
Pourquoi la distribution des durées est-elle problématique ?: Elle est fortement asymétrique : quelques cas longs expliquent une grande part du coût.
Comment évolue la probabilité de reprise avec la durée ?: Elle diminue : plus l'incapacité dure, moins la reprise est probable.
Comment provisionne-t-on un cas en cours ?: On actualise les prestations futures attendues, en pondérant par la probabilité de maintien en incapacité.
Qu'est-ce que la tarification selon l'expérience ?: Un ajustement de la prime du contrat à partir de ses sinistres passés, souvent par crédibilité.

Glossaire

Délai d'attente: Période initiale d'incapacité pendant laquelle l'assureur ne verse pas d'indemnité.
Masse salariale assurée: Somme des salaires assurés, base de calcul de la prime.
Incapacité de travail: Perte de la capacité de fournir la prestation de travail attendue, certifiée par un médecin.
Cas long: Cas d'incapacité de longue durée représentant une part élevée des coûts.
Taux de sortie: Probabilité conditionnelle de fin d'incapacité à une durée donnée.
Provision pour cas en cours: Montant mis de côté pour les prestations futures d'incapacités déjà survenues.